De nos jours, en 2025, rester à la maison le plus longtemps possible fait partie des souhaits exprimés par un grand nombre de personnes âgées à l’approche de la retraite. En ce sens, des programmes d’aide financière existent dans le but de soutenir la population âgée au Québec et au Canada, que ce soit dans le confort de la maison ou dans une résidence pour aînés bien adaptée à leurs besoins. Découvrez l’essentiel sur le crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés, encourageant à profiter pleinement des soins et services nécessaires.
À travers ce guide sur le Crédit d’impôt pour maintien à domicile : Québec 2025, apprenez-en davantage à travers une série d’informations pratiques à connaître sur cette subvention provinciale offerte aux aînés.
Mise à jour 2025 : Que faut-il retenir ?
Évoluant d’année en année, voici ce qu’il faut savoir sur ce crédit d’impôt pour aînés en 2025 :
- Le pourcentage de remboursement peut atteindre un maximum (selon votre situation) de 38 % des dépenses admissibles (pour l’année d’imposition 2024) ;
- Cela représente une augmentation de 1% par rapport à l’an dernier ;
- Le maximum des dépenses admissibles au crédit d’impôt pour le maintien à domicile des aînés est de 25 500 $, pour un crédit pouvant atteindre 9 690 $ selon votre situation.
Qui a droit au crédit d’impôt pour maintien à domicile ?
Au Québec, toute personne âgée de 70 ans et plus résidant dans la province (au 31 décembre 2024) est admissible à ce crédit d’impôt pour aînés. Ce sont en effet les deux seules conditions à respecter.
Afin d’en faire la demande, il faut bien entendu que vous ayez également besoin de services favorisant le maintien à domicile des aînés.
Vous venez tout juste d’atteindre l’âge de 70 ans au cours de l’année en cours ? La bonne nouvelle est que vous avez tout de même le droit de profiter de ce remboursement d’impôt ! Le calcul devra cependant se faire à partir de votre date d’anniversaire. Seule la portion de l’année pendant laquelle vous étiez âgé de 70 ans sera ainsi prise en compte.
Rassurez-vous, que vous deviez payer de l’impôt ou non, vous avez tout de même droit à cet avantage fiscal. À condition bien sûr que vous respectiez les différents critères d’admissibilité.
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Quelles sont les dépenses admissibles à ce crédit d’impôt pour personnes âgées ?
Les dépenses admissibles pour le maintien à domicile des aînés se calculent selon le total des factures accumulées pendant l’année pour tous les services dont le but est le maintien à domicile. Afin de remplir votre demande, vous devez bien sûr être en mesure de justifier le montant demandé. Il est donc bien important de conserver toutes vos preuves de factures en lien avec les services d’aide reçus.
À noter cependant que seules les dépenses liées aux services eux-mêmes peuvent être prises en compte. Ainsi, les coûts des biens matériels et produits nécessaires pour ces services ne peuvent pas entrer dans le calcul.
Exemple : Les services d’aide à l’habillage pour les personnes âgées peuvent être admissibles au remboursement, mais le prix d’achat des vêtements ne l’est pas.
Services admissibles au remboursement pour l’année d’imposition 2024
Vous vous demandez quels services aux aînés peuvent être remboursés par vos impôts ?
La condition #1 est d’abord que ceux-ci favorisent l’aide et l’autonomie des personnes âgées. Ainsi, plusieurs catégories de services différents peuvent être prises en compte dans le calcul de cette subvention pour les personnes âgées vivant à la maison, en CHSLD privé non conventionné ou en résidence privée pour aînés.
Voici une liste plus concrète de services admissibles au Crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés:
Voici une liste plus concrète de services admissibles au Crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés:
- services de préparation de repas (ou de livraison par un organisme communautaire) ;
- frais liés à la livraison de l’épicerie ou des médicaments ;
- soins de santé à domicile / soins infirmiers ;
- services d’aide pour les soins personnels (bain, habillage, alimentation, mobilité, etc.) ;
- divers services d’entretien (entretien ménager, déneigement, entretien du terrain, aide domestique, etc.) ;
- services de surveillance et d’encadrement pour assurer la sécurité de la personne ;
- aide fournie par un proche pour une meilleure gestion du budget chez l’aîné.
Propriétaire ou locataire ?
Bonne nouvelle ! Que vous soyez propriétaire de la maison ou du condo dans lequel vous vivez, ou encore locataire de votre endroit de résidence, vous restez éligible à ce crédit d’impôt remboursable pour aînés. Le calcul des dépenses admissibles sera adapté en conséquence.
● Aînés propriétaires
À titre de propriétaire de votre maison, les dépenses admissibles au Crédit d’impôt pour maintien à domicile se calculent en additionnant simplement le total du montant payé pour tous les services admissibles au cours de l’année.
Pour les personnes âgées propriétaires d’un condo (appartement en copropriété), il est intéressant de savoir qu’il est aussi possible de tenir compte des services admissibles déjà partagés entre les copropriétaires comme, par exemple, les frais d’entretien des aires communes ou encore le déneigement du stationnement. Un formulaire spécial (disponible sur le site web de Revenu Québec) est alors à remplir : Demande de versements anticipés pour services inclus dans les charges de copropriété – Crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés. À ce total, les propriétaires de condo âgés de plus de 70 ans peuvent ensuite ajouter les dépenses annuelles déboursées, si applicable, pour les services personnels.
● Aînés locataires (appartement)
Si vous êtes locataire, sachez qu’il est possible de tenir compte d’une portion de votre loyer dans la demande de crédit d’impôt. Calculé sous forme de proportion (correspondant aux services admissibles inclus pour le maintien à domicile à même le paiement du loyer), notez qu’il est possible d’ajouter les autres dépenses personnelles admissibles à ce pourcentage.
● Aînés vivant en résidence pour personnes âgées
Vous, ou votre proche âgé vivez en résidence privée pour aînés? La bonne nouvelle est qu’il est possible, tout comme pour les locataires d’un appartement par exemple, de déduire un pourcentage du loyer payé. Si l’on considère que les frais de loyer des résidences pour aînés incluent déjà certains services à la personne, ceux-ci peuvent donc s’additionner dans le total des dépenses admissibles pour réclamer un crédit d’impôt.
En cas de doute, nous vous recommandons de demander conseil auprès de votre comptable. À titre de professionnel spécialisé en la matière, il pourra vous guider à travers toutes ces particularités.
Vous aimeriez obtenir plus de précisions sur les services admissibles au crédit pour maintien à domicile des aînés ? N’hésitez pas à faire appel aux conseillères et conseillers d’expérience de Visavie vous proposant un accompagnement personnalisé, attentionné, et sans frais, à travers chacune de vos démarches.
Comment calculer le montant du crédit d’impôt pour maintien à domicile ?
Le montant précis du crédit pour le maintien à domicile des aînés est, bien entendu, variable d’une personne à l’autre. Notez qu’il peut également changer d’une année à une autre.
En 2025, voici les trois principaux critères influençant le montant remboursé :
- votre revenu ;
- votre situation familiale ;
- le total des dépenses admissibles accumulées pour l’année fiscale 2024.
À noter : Peu importe le niveau d’autonomie de la personne âgée, il reste possible de compléter une demande pour ce crédit d’impôt.
Si le revenu annuel de l’aîné est supérieur à 69 040 $ (montant pour l’année 2024-2025 et pouvant être ajusté chaque année selon l’indexation), le pourcentage de remboursement accordé sous forme de crédit est alors diminué en conséquence.
Sachant que le montant maximum autorisé pour ce crédit d’impôt pour aînés diffère selon votre situation familiale et personnelle, voici donc quelques scénarios possibles.
1. Montant pour une personne âgée autonome
Pour un aîné autonome, vivant seul, le montant maximal du crédit peut atteindre 7 410 $, correspondant en fait à 38 % du total des dépenses admissibles de 19 500$.
2. Montant remboursé à une personne âgée non autonome
Pour une personne âgée non autonome, ou en perte d’autonomie, le crédit d’impôt pour maintien à domicile en 2025 (année fiscale 2024) peut atteindre un montant maximum de 9 690 $. Le calcul s’effectuant ainsi : 38 % des dépenses admissibles maximales de 25 500 $.
3. Crédit octroyé à un couple de personnes âgées admissibles
Pour les aînés vivant en couple, et résidant ensemble à la même adresse, le calcul s’effectue alors en additionnant le montant maximum admissible pour chacun, afin d’en faire le total.
- Scénario 1 : Si le couple est composé de deux personnes âgées autonomes, les dépenses annuelles admissibles seront de 39 000 $ pour l’année. Avec un crédit d’impôt pouvant atteindre 14 820 $ (38 % de 39 000 $).
- Scénario 2 : Pour un couple de deux aînés non autonomes, le montant du crédit pour maintien à domicile remboursé en 2025 pourrait atteindre un maximum de 19 380 $.
- Scénario 3 : Et finalement, pour un couple dont l’une des personnes est considérée autonome et l’autre non autonome, le crédit d’impôt annuel maximal serait de 17 100 $ (représentant 38 % du total des dépenses admissibles de 45 000 $).
Quand faire la demande de cette subvention gouvernementale ?
À la fin de chaque année fiscale, ou à l’avance, il existe 2 manières de demander ce crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée.
- Si vous choisissez d’en faire la demande à la fin de l’année financière (avant le 1er décembre de l’année en cours), l’Annexe J devra être complétée lors de la déclaration d’impôt.
- Si vous optez plutôt pour l’option d’en faire la demande à l’avance, des versements anticipés sont alors disponibles. Cette demande de crédit par anticipation permet de recevoir chaque mois, par dépôt direct, le montant qui vous revient. À noter que la production d’une déclaration de revenus est obligatoire et que vous devrez joindre vos factures et autres pièces justificatives.
Pour les personnes âgées vivant en couple donc le/la conjoint(e) est aussi admissible, sachez qu’il est accepté qu’une seule des deux personnes puisse faire la demande d’aide financière pour les aînés, qui sera alors valide pour les deux.
Aide financière pour aînés 2025 : 5 mesures supplémentaires à considérer
Dans le but d’aider financièrement les personnes âgées à travers leur quotidien, d’autres subventions gouvernementales existent autant à l’échelle provinciale que fédérale. Voici un bref survol des 5 principales mesures d’aide, s’additionnant au Crédit d’impôt pour maintien à domicile, à considérer pour les aînés en 2025.
1. Crédit d’impôt pour soutien aux aînés
À l’échelle provinciale, Revenu Québec propose un crédit d’impôt pour personnes âgées afin de les soutenir sur le plan financier.
Critères d’admissibilité :
- Être âgé de 70 ans ou plus au 31 décembre 2024 (ou habiter avec un.e conjoint.e répondant à ce critère) ;
- Résider au Québec à cette date ;
- Être citoyen canadien, résident permanent ou personne protégée au sens de la loi.
Montant du Crédit d’impôt pour soutien aux aînés :
Calculé en fonction du revenu familial, le montant maximal accordé correspond à 2 000 $ par personne admissible, pour un total de 4 000 $ pour un couple dont les deux personnes répondent aux critères d’éligibilité.
2. Bonification du Régime des Rentes du Québec
Depuis 2019, une bonification progressive du Régime des Rentes du Québec (RRQ) est en cours. Grâce à ce qui est appelé le « régime supplémentaire », les nouveaux retraités peuvent bénéficier d’une rente de retraite bonifiée, supérieure aux années précédentes et s’additionnant aux revenus de base déjà prévus par la RRQ.
À noter que cette bonification est échelonnée progressivement jusqu’en 2065 pour atteindre 33,33%.
3. Crédit d’impôt pour l’accessibilité domiciliaire
Aussi connu sous le nom de CIAD, le Crédit d’impôt pour l’accessibilité domiciliaire constitue un programme d’aide financière visant à encourager les aînés canadiens à demeurer à domicile en bénéficiant d’un environnement adapté et confortable. Ce crédit d’impôt pour les aînés au fédéral couvre ainsi une portion des dépenses de rénovation ou de modifications à la propriété dans le but de le rendre plus propice et plus sécuritaire. Pour l’année d’imposition 2024, le montant de ce crédit d’impôt canadien peut ainsi atteindre un total de 2 505 $.
4. Pension de la Sécurité de la Vieillesse
Selon l’âge de la personne, et le nombre d’années de cotisation, les montants maximum reçus à titre de pension de la Sécurité de la vieillesse (SV) peuvent atteindre 727,67 $ / mois pour les aînés entre 65 ans et 74 ans ; allant même jusqu’à 800,44 $ / mois pour les personnes âgées de 75 ans et plus. Ces chiffres représentent les données les plus à jour : guide 2025.
5. Crédit en raison de l’âge
S’inscrivant directement dans votre déclaration de revenus annuelle, le montant en raison de l’âge représente un crédit offert aux Canadiens et Canadiennes âgé(e)s de plus de 65 ans, dont le revenu net est de moins de 98 309 $.
Si le revenu net représente moins de 42 335 $, un montant de 8 396 $ peut être inscrit à la ligne 30100 de votre déclaration d’impôt. N’hésitez pas à consulter le site web de l’agence du Revenu du Canada pour plus de détails à ce sujet.
Au final, qu’il soit question des avantages du Crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés, ou d’autres mesures d’aide financière discutées à travers ce Guide Québec 2025, il est à souhaiter qu’un maximum d’aînés puisse bénéficier des soins et les services à domicile nécessaires à leur bien-être à leur sécurité, que ce soit à la maison ou dans le confort d’une résidence pour aînés adaptée.
Vous aimeriez obtenir davantage d’informations ? N’hésitez pas à profiter de l’expertise de nos conseillers et conseillères en hébergement d’expérience chez Visavie, disponible 7 jours sur 7, pour un accompagnement personnalisé et bienveillant aux aînés et à leurs proches aidants.
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